Регламент Счетной палаты Красноярского края

РЕГЛАМЕНТ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

Принят решением коллегии от 30 декабря 2011 г. протокол №18

Утвержден Председателем Счетной палаты Т.А. Давыденко 30.12.2011

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1.1. Предмет и состав Регламента Счетной палаты Красноярского края

1. Регламент Счетной палаты Красноярского края (далее - Регламент) – локальный нормативный правовой акт, принятый в соответствии с требованиями статьи 15 Уставного закона  Красноярского края от 31.03.2011 № 12-5718 «О Счетной палате Красноярского края» (далее – Уставной закон), который определяет:

1) внутренние вопросы деятельности Счетной палаты Красноярского края (далее – Счетная палата);

2) распределение обязанностей между заместителем Председателя и аудиторами Счетной палаты;

3) функции и взаимодействие структурных подразделений аппарата Счетной палаты;

4) порядок ведения дел;

5) порядок подготовки и проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и иных вопросов.

2. Регламент также:

  • определяет должностные обязанности заместителя Председателя Счетной палаты;
  • устанавливает компетенцию аудиторов Счетной палаты (далее – Аудиторы), в пределах которой они самостоятельно решают вопросы организации деятельности возглавляемых ими направлений и несут ответственность за ее результаты.

3. Регламент состоит из основного текста  и приложений.

4. Порядок принятия и утверждения Регламента:

4.1. Проект Регламента вносится на рассмотрение Коллегии Счетной палаты (далее - Коллегия) Председателем Счетной палаты.

4.2. После рассмотрения внесенного проекта Регламента Коллегия принимает одно из следующих решений:

- принимает Регламент;

- отклоняет Регламент;

- принимает Регламент с изменениями и дополнениями.

4.3. Проект Регламента, принятый Коллегией, представляется на утверждение Председателю Счетной палаты. Председатель Счетной палаты:

- утверждает Регламент, принятый Коллегией;

- отклоняет Регламент, принятый Коллегией;

- утверждает Регламент, принятый Коллегией, за исключением отдельных положений;

- утверждает изменения  и дополнения в Регламент, принятый Коллегией.

4.4. Новый Регламент или изменения и дополнения в Регламент вступают в силу в день, следующий за днем их утверждения Председателем Счетной палаты.

4.5. Принятые Коллегией изменения и дополнения в Регламент, но не утвержденные Председателем Счетной палаты, могут быть вновь внесены в новой редакции Председателем Счетной палаты для принятия Коллегией.

4.6. Внесение отдельных изменений и дополнений в действующий Регламент осуществляется в порядке, установленном для принятия Регламента.

В случае внесения изменений и дополнений в Регламент, данные изменения в пятидневный срок отражаются в электронной версии документа. Структурное подразделение, ответственное за внесение изменений и дополнений в электронном и бумажном видах, доводит принятые изменения до всех сотрудников Счетной палаты.

5. В дополнение к Регламенту в Счетной палате действуют стандарты деятельности Счетной палаты, методические рекомендации по проведению контрольных мероприятий Счетной палаты, а также следующие виды локальных нормативных правовых актов и распорядительных документов:

  • приказ – локальный нормативный правовой акт Счетной палаты, издаваемый Председателем Счетной палаты в рамках его компетенции и имеющий обязательную силу для всех сотрудников  Счетной палаты либо индивидуальный правовой акт, наделяющий конкретных сотрудников определенными правами и обязанностями;
  • распоряжение – локальный нормативный правовой акт Счетной палаты либо индивидуальный правовой акт Председателя Счетной палаты, носящий распорядительный характер и принимаемый по административным и организационным вопросам работы Счетной палаты, который обязателен для исполнения;
  • поручения Председателя Счетной палаты (заместителя Председателя) – вид распорядительных документов, оперативные руководящие указания, оформленные на соответствующих бланках, дающиеся в рамках их компетенции, обязательные для выполнения перечисленными в них исполнителями;
  • поручения Аудиторов – оперативные руководящие указания, оформленные на соответствующих бланках, поступающие от аудиторов и обязательные для исполнения руководителями рабочих групп по проведению контрольных мероприятий, руководство которыми осуществляют данные Аудиторы;
  • документированные процедуры (документы системы менеджмента качества), предусмотренные требованиями стандарта МС ИСО 9001:2008.

 

6. В целях оптимизации рабочего времени в структурных подразделениях Счетной палаты могут вводиться и применяться утверждаемые руководителями структурных подразделений и согласованные с членами Коллегии  функциональное  распределение обязанностей между сотрудниками подразделений, графики планирования рабочего времени и текущие планы работы структурных подразделений, внутренние регламенты взаимодействия, включая регламенты взаимодействия структурных подразделений, контроль за выполнением которых возлагается на руководителей соответствующих структурных подразделений.

7. Понятия, применяемые при организации контрольных мероприятий:

7.1. Контрольное мероприятие – проверка, обследование, экспертиза, мониторинг, проводимые в соответствии с утвержденным планом работы Счетной палаты.

7.2. Комплексное контрольное мероприятие – контрольное мероприятие, проводимое по предметам ведения, закрепленным за двумя или более членами Коллегии, участие в котором принимают сотрудники всех или нескольких инспекций Счетной палаты.

7.3. Проверка – определение правомерности и эффективности формирования и использования средств краевого бюджета, бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Красноярского края  (далее  бюджет территориального ФОМС), бюджетов муниципальных образований и иных вопросов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Красноярского края.

По результатам проверки руководителем проверки составляется Отчет.

7.4. Обследование – системное исследование или оперативное выявление положения дел по вопросам, связанным с формированием и исполнением краевого бюджета, бюджета территориального ФОМС, использованием объектов собственности в определенной отрасли или направлении, в целях определения целесообразности проработки данной проблемы и необходимости проведения проверки.

7.5.  Экспертиза – оценка (анализ) проекта правового акта в части правомерности и эффективности предлагаемых норм и правил или конкретных решений по вопросам, связанным с формированием и исполнением краевого бюджета, бюджета территориального ФОМС.

При проведении экспертиз проектов нормативно-правовых актов  Счетная палата в рамках своей компетенции вправе оценивать наличие в них коррупциогенных факторов.

По результатам экспертизы составляется Заключение.

7.6. Мониторинг – регулярное наблюдение за показателями исполнения краевого бюджета  и социально-экономической ситуации в Красноярском крае, включающее сбор и анализ управленческой информации на протяжении определенного времени.

Результаты мониторинга оформляются в виде Аналитической записки.

7.7. Аудит -  форма контроля, при которой осуществляется контроль финансовой отчетности, в том числе контроль за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета, включая анализ реализации мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств.

7.8. Аудит эффективности – форма контроля, предполагающая осуществление процедуры выбора (разработки) критериев и показателей эффективности управленческой деятельности проверяемых организаций и, как правило, их согласование с руководством указанных организаций, рассмотрение критериев и показателей экспертами в исследуемой области, а также проведение консультаций при формировании предварительных выводов и предложений по итогам аудита эффективности.

7.9.  Финансовый аудит – форма контроля, при которой осуществляется контроль финансовой отчетности, в том числе контроль за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета, включая анализ реализации мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств.

7.10. Аудит информации – форма контроля, при которой проводится оценка актуальности, достаточности, полноты и достоверности полученной управленческой информации, а также анализ надежности и работоспособности систем сбора и обработки.

7.11. Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета – вид  контрольного мероприятия, который включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет  об исполнении бюджета.

7.12. Руководитель контрольного мероприятия – уполномоченное должностное лицо Счетной палаты, ответственное за проведение контрольного мероприятия, осуществляющее организацию контрольного мероприятия и общее руководство его проведением и оформлением результатов.

7.13. Руководитель рабочей группы – уполномоченное должностное лицо Счетной палаты, непосредственно осуществляющее руководство рабочей группой при проведении контрольного мероприятия.

7.14. Члены рабочей группы – уполномоченные должностные лица Счетной палаты, принимающие непосредственное участие в проведении контрольного мероприятия.

7.15. Программа проведения  контрольного мероприятия – документ, утверждаемый Председателем  Счетной палаты по представлению руководителя контрольного мероприятия, содержащий  основания проведения контрольного мероприятия, предмет и перечень объектов контрольного мероприятия, цели и вопросы контрольного мероприятия, критерии оценки эффективности по каждой цели (в аудите эффективности), сроки начала и окончания проведения контрольного мероприятия на объектах, состав ответственных исполнителей и сроки представления отчета на рассмотрение Коллегии Счетной палаты.

7.16. План проведения контрольного мероприятия - документ, утверждаемый руководителем контрольного мероприятия, план содержит распределение конкретных задач по выполнению программы проведения контрольного мероприятия между членами группы инспекторов с указанием содержания работ и сроков их исполнения.

7.17. Внутренняя экспертиза – вид внутреннего контроля качества, включающий проведение правовой, методической и редакционно-лингвистической экспертизы в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами Счетной палаты, в том числе настоящим Регламентом.

7.18. Внутренний контроль качества – система мер и процедур, осуществляемая в структурных подразделениях, в том числе включающая проведение правовой, методической и редакционно-лингвистической экспертизы служебных документов и проектов итоговых документов по результатам контрольных мероприятий.

Статья 1.2. Порядок принятия решений по вопросам, не урегулированным настоящим Регламентом

По вопросам, порядок которых не урегулирован настоящим Регламентом,  Уставным законом и не относится к компетенции Коллегии Счетной палаты, или заместителя Председателя Счетной палаты, или Аудитора, в соответствии со статьей 6 указанного закона края решения принимаются Председателем Счетной палаты.

Порядок решения таких вопросов может устанавливаться Председателем Счетной палаты и вводится в действие приказом, обязательным для исполнения всеми должностными лицами Счетной палаты.

Раздел 2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ ЗАМЕСТИТЕЛЯ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ, КОМПЕТЕНЦИЯ АУДИТОРОВ   И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ МЕЖДУ АУДИТОРАМИ

Статья 2.1. Должностные обязанности заместителя Председателя Счетной палаты

На заместителя Председателя Счетной палаты возлагается:

  • организация контрольных мероприятий Счетной палаты;
  • организация экспертно-аналитической деятельности, в том числе подготовка заключений на проект закона края о краевом бюджете на очередной финансовый год и проект закона Красноярского края об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год, а также подготовка заключения на годовой отчет об исполнении краевого бюджета;
  • координация контрольной деятельности аудиторов при осуществлении ими совместных контрольных мероприятий;
  • организация методического обеспечения;
  • систематический анализ итогов работы;
  • организация планирования деятельности Счетной палаты.

Заместитель Председателя Счетной палаты в соответствии с Уставным законом  осуществляет также следующие должностные обязанности:

  • исполняет в отсутствие Председателя Счетной палаты его полномочия;
  • по поручению Председателя Счетной палаты представляет Счетную палату в органах государственной власти и иных организациях;
  • представляет совместно с Председателем Счетной палаты отчет о работе Счетной палаты Законодательному собранию Красноярского края;
  • представляет на рассмотрение Коллегии Счетной палаты содержание направлений деятельности, возглавляемых Аудиторами.

Заместитель Председателя Счетной палаты во исполнение своих обязанностей дает поручения в пределах компетенции, определенной Уставным законом  и Регламентом, и несет ответственность за результаты деятельности закрепленных за ним направлений.

Статья 2.2. Компетенция аудиторов Счетной палаты

1. Аудиторы назначаются на должность и освобождаются от должности в порядке, предусмотренном Уставным законом. Срок полномочий Аудиторов определяется Уставным законом.

2. Аудиторы обладают гарантиями профессиональной независимости и подчиняются непосредственно Председателю Счетной палаты.

3. Аудиторы выполняют служебные обязанности в соответствии с Уставным законом, Регламентом,   утверждаемым Председателем Счетной палаты.

4. За Аудиторами закрепляются направления деятельности Счетной палаты (далее – Направление деятельности) на основании приказа Председателя Счетной палаты.

5. Компетенция Аудиторов   вытекает из необходимости всесторонней организации работы возглавляемого Аудитором Направления деятельности, которое охватывает комплекс, группу или совокупность ряда доходных или расходных статей краевого бюджета, объединенных единством назначения, а также доходов и расходов бюджета территориального ФОМС.

В пределах своей компетенции Аудиторы  решают вопросы организации деятельности возглавляемых ими Направлений и несут ответственность за ее результаты.

Деятельность, возглавляемого Аудитором Направления, основывается на Уставном законе  и Регламенте.

Ежегодно (по мере необходимости) в содержание Направлений деятельности могут вноситься изменения, вытекающие из Закона края о краевом бюджете на соответствующий год и Уставного закона.

Ротация Аудиторов  осуществляется по решению Председателя Счетной палаты не реже чем один раз в три года.

Лицо, при повторном назначении на должность Аудитора,   не может возглавлять те Направления деятельности, руководство которыми им уже ранее осуществлялось в период предыдущего срока замещения должности Аудитора.

Ротация инспекторского состава при изменении распределения обязанностей между Аудиторами  не производится.

6. Согласно плану работы возглавляемого ими Направления, Аудиторы  организуют и осуществляют контрольную, экспертно-аналитическую, информационную и иную деятельность, обеспечивающую выполнение полномочий Счетной палаты, определенных Уставным законом и Бюджетным кодексом Российской Федерации.   Аудитору предоставляется право утверждать план проведения контрольного мероприятия.

Отчеты о результатах контрольных мероприятий, оформленные в соответствии с настоящим Регламентом, а также проекты соответствующих представлений  Счетной палаты Аудитор   вносит на рассмотрение Коллегии. Все остальные материалы по результатам контрольных мероприятий (копии актов, справки, замечания руководителей проверяемых организаций к актам и др.) в обязательном порядке представляются должностному лицу в структурное подразделение, обеспечивающее работу Коллегии.

Аудитор в установленные сроки представляет сотрудникам аппарата Счетной палаты результаты проверок бюджета для подготовки ежеквартальных отчетов  о деятельности Счетной палаты.

7. Аудиторы организуют методическую работу возглавляемого ими Направления  деятельности путем разработки проектов методических документов по проведению контрольных мероприятий с учетом специфики возглавляемого ими Направления деятельности.

8. Аудиторы несут ответственность за результаты деятельности закрепленного за ними Направления деятельности в части проводимых контрольных мероприятий и экспертно-аналитических работ, а также за достоверность отчетных материалов, представляемых в государственные органы или предаваемых гласности, а также за разглашение государственной, коммерческой и иной охраняемой законом тайны. Аудиторы несут ответственность за сохранность документации, переданной им руководителем проверяемой организации.

9. Аудиторы имеют право присутствовать при рассмотрении вопросов, входящих в их компетенцию, на заседаниях Правительства Красноярского края.

10. По поручению Председателя Счетной палаты Аудитор представляет Счетную палату на заседаниях Законодательного Собрания, Правительства Красноярского края.

11. Аудиторы определяют численный и персональный состав групп, формируемых для проведения в рамках соответствующего направления деятельности конкретных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также вносят предложения Председателю Счетной палаты по персональному составу рабочих групп, формируемых для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, охватывающих вопросы, входящие в компетенцию двух и более Аудиторов.

12.  Аудиторы осуществляют разработку общей концепции  соответствующего Направления деятельности, включая:

  • определение конкретной специализации Направления деятельности путем распределения обязанностей и разграничения объектов контроля с другими Направлениями деятельности;
  • определение объема, содержания и форм контрольной, экспертно-аналитической и методической работы.

Аудиторы вносят концепцию работы возглавляемого им Направления деятельности на рассмотрение Коллегии Счетной палаты.

13.  В рамках утвержденного содержания работы Направления деятельности на основании анализа ситуации, результатов проведенных контрольных мероприятий, на основании стандартов внешнего государственного финансового контроля, методических указаний, а также поручений  Председателя Законодательного Собрания края, предложений и запросов Губернатора края, предложения комитетов и комиссий Законодательного Собрания края, Аудиторы  разрабатывают и вносят предложения к проекту годового плана работы Счетной палаты.

Включение в годовой и текущие планы контрольных мероприятий, не предусмотренных в годовом и текущих планах работы Счетной палаты, допускается только на основании решений Председателя Счетной палаты.

Внеплановые контрольные и экспертно-аналитические мероприятия проводятся в обязательном порядке Счетной палатой на основании постановлений Законодательного Собрания края, запросов Губернатора края. В случае необходимости Аудитор вносит предложения на рассмотрение Коллегии  по корректировке годового и текущего планов работы.

Документы, утверждаемые Аудитором, а также принимаемые им решения не должны противоречить Федеральным законам, Уставному закону,  Регламенту, законам и иным нормативным правовым актам края затрагивать вопросы, находящиеся в компетенции Председателя Счетной палаты и заместителя Председателя Счетной палаты, либо другого Аудитора, иных должностных лиц. В случае противоречия действуют нормы законов, и Регламента, а указанные документы и решения могут быть отменены Председателем Счетной палаты.

14.  Аудитор представляет ежеквартальный и годовой отчеты о проделанной работе по  соответствующему Направлению деятельности.

Раздел 3. СОДЕРЖАНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

Статья 3.1. О содержании направлений деятельности Счетной палаты

Содержание направлений деятельности Счетной палаты устанавливается в соответствии с Уставным законом края «О Счетной палате Красноярского края»,  Бюджетным кодексом Российской Федерации на основании приказа Председателя Счетной палаты.

Раздел 4. ВНУТРЕННИЕ ВОПРОСЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

Статья 4.1. Порядок работы Коллегии Счетной палаты

1. В соответствии со статьей 10 Уставного закона  создается Коллегия Счетной палаты (далее - Коллегия) в составе  Председателя Счетной палаты, заместителя Председателя Счетной палаты и Аудиторов.

2. Коллегия на  заседаниях рассматривает вопросы планирования и организации работы Счетной палаты, методологии контрольной и экспертно-аналитической деятельности, стандартов внешнего государственного финансового контроля, отчетов, заключений, возражений, поступивших при проведении проверок и информационных сообщений, направляемых в Законодательное Собрание края, Губернатору края, Правительству края по результатам контрольных мероприятий.

3. Работа коллегии осуществляется в соответствии с утвержденным планом.

4. Плановые заседания Коллегии проводятся в соответствии с планом работы Счетной палаты, но не реже одного раза в месяц. Внеплановые заседания Коллегии созываются Председателем Счетной палаты.   Заседания Коллегии проводятся в рабочее время с 9 до 18 часов.

5. Председательствует на заседаниях Коллегии Председатель Счетной палаты, в его отсутствие заседанием Коллегии руководит заместитель Председателя Счетной палаты (далее - Председательствующий).  На заседаниях Коллегии должен присутствовать секретарь Коллегии, назначаемый Председателем Счетной палаты. На заседание Коллеги, по решению Председателя Счетной палаты, могут быть приглашены иные должностные лица.

На заседании Коллегии могут присутствовать Председатель Законодательного Собрания Красноярского края, Губернатор края, депутаты Законодательного Собрания края, кроме того, при рассмотрении отдельных вопросов на заседание Коллегии могут быть приглашены члены Правительства края, руководители органов исполнительной власти края, сотрудники аппарата Счетной палаты, иные лица.

Решение о присутствии на заседании Коллегии лиц, не являющихся членами Коллегии, принимается Председателем Счетной палаты, а в его отсутствие заместителем Председателя Счетной палаты. Присутствие лиц, приглашенных для участия в заседаниях Коллегии, является обязательным. Оповещение приглашаемых на заседание Коллегии лиц осуществляет секретарь Коллегии согласно списку, утвержденному Председателем Счетной палаты.

Приглашенные лица присутствуют на рассмотрении Коллегией только тех вопросов, по которым они были приглашены.

Заседание Коллегии считается правомочным при участии в нем не менее двух третий от количества членов Коллегии.

6. Решения Коллегии принимаются простым большинством голосов от числа членов Коллегии, принявших участие в заседании. В случае равенства голосов голос Председателя (Председательствующего) является решающим.

7. Заседания Коллегии, как правило, являются открытыми, если это не противоречит интересам соблюдения государственной или иной охраняемой законом тайны. Решение о приглашении на заседание Коллегии представителей средств массовой информации и объеме предоставляемой им информации принимает Председатель Счетной палаты. По решению Председателя Счетной палаты могут проводиться закрытые заседания Коллегии.

8. Проект повестки заседания Коллегии формируется на основе предложений членов Коллегии структурным подразделением, отвечающим за обеспечение работы Коллегии, и рассылается членам Коллегии не позднее, чем за 3 рабочих дня до заседания.

Для внесения вопроса на рассмотрение Коллегии все необходимые материалы должны быть переданы в соответствующее структурное подразделение Счетной палаты не позднее,  чем за 5 дней до предполагаемой даты рассмотрения вопроса.

9. В состав материалов, необходимых для внесения вопроса на рассмотрение Коллегии, вносятся следующие документы:

  • пояснительная записка за подписью члена Коллегии с обоснованием необходимости внесения данного вопроса на рассмотрение;
  • проект решения Коллегии по данному вопросу, завизированный исполнителями;
  • другие документы и материалы, подготовленные по поручению Председателя (Председательствующего).

10. В обязательном порядке в повестку заседания Коллегии включаются следующие вопросы:

  • о поступивших поручениях и обращениях, обязательных для включения в план работы Счетной палаты;
  • о поступивших обращениях, обязательных для рассмотрения Счетной палатой;
  • о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;
  • об отчетах и о заключениях, представляемых Счетной палатой Законодательному Собранию края в соответствии с Уставным законом края «О Счетной палате Красноярского края»;
  • о проекте плана работы Счетной палаты на год, а также о корректировке планов работы;
  • по утверждению  содержания Направлений деятельности, возглавляемых Аудиторами.

Копии поручений и обращений представляются каждому члену Коллегии.

11. В первоочередном порядке в повестку заседания Коллегии включаются следующие вопросы:

1) о результатах проведенного контрольного или экспертно-аналитического мероприятия;

2) о ходе проводимого контрольного или экспертно-аналитического мероприятия;

3) об исполнении предписаний  и представлений Счетной палаты и о результатах рассмотрения Счетной палаты – по истечении срока исполнения и ответа на предписания или представления;

4) о ходе выполнения годового плана работы Счетной палаты по направлениям деятельности;

5) о внесении дополнений и изменений в Регламент;

6) вопросы по предложению Председателя Счетной палаты.

12. Материалы к заседанию Коллегии по вопросам, включенным в повестку заседания, представляются на рассмотрение членам Коллегии не позднее, чем за 5 рабочих дней до заседания Коллегии.

По вопросам о результатах контрольных мероприятий на рассмотрение Коллегии, кроме документов, указанных в пункте 9  настоящей статьи  Регламента,  вносятся следующие документы:

  • копии документов, обосновывающих проведение контрольного мероприятия;
  • план  проведения контрольного мероприятия;
  • программа проведения контрольного мероприятия;
  • копии удостоверений Счетной палаты на право проведения контрольного мероприятия;
  • отчет (справка, заключение, аналитическая записка)  о результатах контрольного мероприятия за подписью Аудитора, руководителя контрольного мероприятия;
  • копии актов по результатам контрольных мероприятий;
  • копии представлений, предписаний  или информационных писем Счетной палаты и других необходимых документов по результатам контрольного мероприятия;
  • критерии и показатели эффективности (в случае проведения аудита эффективности);
  • итоговая информация по результатам контрольной деятельности;
  • возражения, замечания, пояснения проверяемой организации, справка с их анализом;
  • результаты экспертизы проектов итоговых документов.

Состав и объем материалов по иным вопросам деятельности Счетной палаты, вносимым на рассмотрение Коллегии, определяется Председателем Счетной палаты.

13. Документы (проекты документов), представляемые на рассмотрение Коллегии по поручению Председателя Счетной палаты, его заместителя проходят внутреннюю экспертизу. Срок проведения экспертизы не должен  превышать 3  рабочих дней.

14. Вносимые на рассмотрение Коллегии проекты информационных писем, направляемых Законодательному Собранию края, Губернатору края, Правительству края, всех предписаний, представлений, обращений в правоохранительные органы, заключения на законопроекты, разработанные в Счетной палате предложения к законам и законопроектам (в том числе предложения по изменению законодательных актов, содержащиеся в отчетах о результатах контрольных мероприятий), проекты соглашений с контрольно-счетными органами других субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и зарубежных государств, с другими государственными органами,  проекты внутренних нормативных документов Счетной палаты в обязательном порядке представляются на согласование в правовое подразделение Счетной палаты. На юридическое заключение или согласование  предоставляются  и другие вносимые на рассмотрение Коллегии документы.

На согласование предоставляется окончательный текст проекта документа с визами руководителей заинтересованных подразделений и соответствующего Аудитора. При отсутствии замечаний со стороны правового подразделения текст проекта документа визируется руководителем правового подразделения и направляется на рассмотрение Коллегии одновременно с текстом проекта документа.

Проекты документов, вносимые на рассмотрение Коллегии, должны представляться на согласование в правовое подразделение не позднее, чем за 5 рабочих дней до их передачи в соответствующее структурное подразделение аппарата Счетной палаты для включения в состав материалов, вносимых на рассмотрение Коллегией. Срок согласования документов не должен превышать 5 рабочих дней с момента поступления документов в правовое подразделение.

Проекты документов после их рассмотрения на заседании Коллегии должны представляться на согласование в правовое подразделение не позднее, чем за 3 рабочих дня до их направления адресатам. Срок согласования документов в правовом подразделении после их рассмотрения на заседании Коллегии не должен превышать 3 рабочих дня.

Срок проведения правовой экспертизы проектов заключений Счетной палаты на проекты закона края о краевом бюджете, а также других аналогичных по объему и сложности документов после их рассмотрения на заседании Коллегии не должен превышать 5 рабочих дней. Указанные документы представляются на согласование в правовое подразделение в двух экземплярах не позднее, чем за 5 рабочих дней до их направления адресатам.

15. Вопросы на заседании Коллегии рассматриваются в соответствии с утверждаемой Председателем Счетной палаты повесткой. Внесение дополнительных вопросов в повестку допускается по решению Председателя Счетной палаты. Предложение об исключении вопроса из повестки заседания вносится членом Коллегии. Решение об исключении вопроса из повестки заседания принимается путем голосования.

Во время заседания Коллегии никто из участников заседания не может высказаться не получив согласия Председателя (Председательствующего). Председатель (Председательствующий) может взять слово для выступления в любой момент.

Рассмотрение вопроса, включенного в повестку заседания Коллегии, производиться в следующем порядке:

  • Председатель (Председательствующий) объявляет название вопроса и предоставляет слово докладчику и содокладчикам, если Председатель поручал (согласовал) подготовку содоклада другому лицу, участвующему в заседании Коллегии;
  • время для доклада или содоклада не может превышать 15 минут (время основного доклада по рассматриваемому вопросу устанавливается до десяти минут, время содоклада члена Коллегии или внешнего участника проверки, представляющего региональный контрольный орган либо другой контрольный  орган, - до 5 минут). В конце выступления докладчик информирует Коллегию о поступивших письменных замечаниях, предложениях и поправках (далее - поправки), а также дает по ним свои комментарии;
  • безусловное право на содоклад имеет Председатель  (Председательствующий);
  • вопросы докладчику и содокладчику задаются после окончания доклада и содоклада. Право задавать вопросы докладчику и содокладчику имеют только члены Коллегии. Время на вопросы и ответы – до 15 минут, если иное не устанавливается Председателем  (Председательствующим);
  • во время ответов на вопросы докладчик или содокладчик имеют право запрашивать у других членов Коллегии и лиц, присутствующих на заседании Коллегии, информацию, необходимую им для ответа на заданный вопрос;
  • после ответов докладчика или содокладчика на поставленные перед ними вопросы проводится обсуждение вопроса, по которому был сделан доклад. Время повторных выступлений ограничивается 1 минутой;
  • по результатам обсуждения право на заключительное слово перед голосованием имеет представитель проверяемой организации (время выступления -  до 3 минут), а затем основной докладчик (время выступления – до 5 минут);
  • после заключительного слова докладчика Председатель (Председательствующий) закрывает обсуждение вопроса и ставит проект решения на голосование «за основу». В случае принятия проекта «за основу» на голосование ставят поправки, одобренные основным докладчиком. Допускается как голосование по каждой из поправок, так и по всем поправкам сразу. Затем на голосование ставятся остальные поправки. Окончательный вариант проекта решения Коллегии ставится на голосование в целом. По окончании голосования Председатель (Председательствующий) объявляет итоги: «решение принято» или «решение не принято» и закрывает рассмотрение данного вопроса;
  • в ходе заседания по предложению Председателя (Председательствующего) могут объявляться перерывы;
  • на каждом заседании Коллегии ведется протокол заседания. По решению Председателя (Председательствующего) может вестись аудиозапись заседания Коллегии с момента ее открытия до момента окончания, которая расшифровывается секретарем Коллегии в десятидневный срок.

В протоколе заседания Коллегии указываются:

  • дата, место проведения заседания, порядковый номер заседания;
  • список членов Коллегии, присутствовавших на заседании;
  • список лиц, присутствовавших на заседании, не являющихся членами Коллегии, с указанием их должности и места работы;
  • вопросы повестки дня и фамилии докладчиков и содокладчиков;
  • список лиц, выступавших на заседании;
  • результаты голосований;
  • протокол заседания оформляется в течение 3 рабочих дней со дня проведения заседания. Протокол подписывается Председателем (Председательствующим), а также секретарем Коллегии. Копии протокола в установленном порядке рассылаются членам Коллегии, а также иным лицам;
  • решения, принятые Коллегией по вопросам, отнесенным к ведению, являются обязательными для должностных лиц и сотрудников аппарата Счетной палаты. При этом решения Коллегии не могут ограничивать права и полномочия должностных лиц, инспекторов и иных сотрудников аппарата Счетной палаты, установленные федеральными законами, законами и нормативными правовыми актами края,  настоящим Регламентом;
  • в соответствии со статьей 10 Уставного закона края «О Счетной палате Красноярского края» члены Коллегии, не согласные с решениями, принятыми по итогам рассмотрения отчетов о результатах проверок и ревизий (тексты постановлений, содержание отчетов о результатах контрольных мероприятий, представлений, предписаний или информационных писем), вправе в трехдневный срок подать Председателю Счетной палаты особое мнение, которое прилагается к решению Коллегии. Особое мнение подается только на решение Коллегии по содержательной части отчета о результатах проведения контрольных мероприятий и отдельно от решений Коллегии опубликованию и оглашению не подлежит. Трехдневный срок подачи особого мнения отсчитывается как срок в течение 3 рабочих дней с момента принятия решения Коллегии;
  • подлинники протоколов, аудиозаписей заседаний Коллегии и их расшифровок сдаются на хранение в архив Счетной палаты;
  • протоколы заседаний Коллегии подлежат хранению как официальные документы Счетной палаты. Внесение каких-либо изменений в указанные документы допускается только по решению Коллегии. В этих случаях первоначальные тексты протоколов и стенограммы заседаний Коллегии хранятся на правах документов Коллегии.

Статья 4.2.  Аппарат Счетной палаты

1. В соответствии со статьей 11 Уставного закона Красноярского края    «О Счетной палате Красноярского края» для обеспечения выполнения задач и функций Счетной палаты и  членов Коллегии Счетной палаты, формируется аппарат Счетной палаты.

2. Аппарат Счетной палаты состоит из инспекций и отделов – структурных подразделений Счетной палаты.

3. Предметом деятельности структурных подразделений являются вопросы организационного, правового, кадрового, информационного, документационного, материально - технического, финансового обеспечения деятельности Счетной палаты.

4. Сотрудники аппарата Счетной палаты принимаются на должность в соответствии со штатным расписанием и законодательством о государственной службе на основании приказа Председателя Счетной палаты.

5. Деятельность штатных сотрудников аппарата осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной гражданской службе, трудовым законодательством, Уставным законом, законами края о государственной гражданской службе края, иными нормативными правовыми актами, Регламентом, должностными инструкциями и положениями о соответствующих структурных подразделениях.

6. Деятельность структурных подразделений, а также порядок их взаимодействия между собой определяется положениями о соответствующих структурных подразделениях, утверждаемых Председателем Счетной палаты.

Статья 4.3.  Организация планирования работы Счетной палаты

1. Перспективные и текущие (годовые) планы работы Счетной палаты формируются на основе предложений членов Коллегии, руководителей структурных подразделений Счетной палаты. Председатель Счетной палаты поручает заместителю Председателя Счетной палаты анализ и обобщение представленных предложений и вносит проект плана работы Счетной палаты на рассмотрение Коллегии.

2. В соответствии со статей 14 Уставного закона  «О Счетной палате Красноярского края» Счетная палата организует свою деятельность на основе годового плана. Обязательному включению в годовой план работы Счетной палаты подлежат поручения Законодательного Собрания Красноярского края и Председателя Законодательного Собрания края, предложения и запросы Губернатора края.

Годовой план работы Счетной палаты формируется на основе предложений комитетов и комиссий Законодательного Собрания края, Аудиторов и должен предусматривать обеспечение всестороннего системного контроля  использования средств краевого бюджета и бюджета территориального ФОМС; контроля  соблюдения установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в государственной собственности края; экспертизу проектов законов о краевом бюджете и проектов законов о бюджете территориального ФОМС. Проектов законов о краевом бюджете и проектов законов о внесении в них изменений; проведение внешней проверки годового отчета об исполнении краевого бюджета и бюджета территориального ФОМС; анализ и экспертизу бюджетного законодательства, нарушений и отклонений в бюджетном процессе; разработку предложений по устранению недостатков бюджетного процесса и совершенствованию финансового и бюджетного законодательства в целом, а также иные вопросы, отнесенные к полномочиям Счетной палаты в соответствии со статьей 3 Уставного закона края   «О Счетной палате Красноярского края».

3. Разработка, рассмотрение и утверждение годового плана работы Счетной палаты осуществляются в соответствии с требованиями  статьи 14 Уставного закона края «О Счетной палате Красноярского края».

При формировании годового плана работы Счетная палата в октябре текущего года направляет запросы во все комитеты Законодательного Собрания края, Губернатору края.

Сформированный проект годового плана направляется в комитеты и комиссии Законодательного Собрания края не позднее, чем за 10 рабочих дней до рассмотрения коллегией Счетной палаты.

Годовой план  утверждается Председателем Счетной палаты до 1 декабря текущего года.

Утвержденный годовой план работы Счетной палаты направляется в комитеты и комиссии Законодательного  Собрания края, Губернатору края до 10 декабря текущего года.

4. Счетная палата при осуществлении своей деятельности  руководствуется стандартами внешнего финансового контроля, а также системой менеджмента качества, выстроенных на основе опыта органов государственного финансового контроля Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, зарубежных государств.

Статья 4.4.  Порядок рассмотрения поручений и обращений, обязательных для включения в план работы Счетной палаты

1. В соответствии со статьей 14 Уставного закона края «О Счетной палате Красноярского края» Коллегия включает в план работы поручения Законодательного Собрания Красноярского края и председателя Законодательного Собрания Красноярского края, предложения и запросы Губернатора края. Специальное голосование по этому вопросу не проводится.

2. При поступлении в Счетную палату поручения, обязательного для включения в план работы (далее – поручение Счетной палате), Председатель Счетной палаты поручает Аудитору, нескольким Аудиторам или должностному лицу аппарата Счетной палаты подготовить предложения о наименовании мероприятия и сроках исполнения поручения Счетной палате и представить их на рассмотрение Коллегии.

3. Коллегия рассматривает поручение Счетной палате и утверждает наименование и сроки мероприятия путем включения в план работы Счетной палаты.

4. В отдельных случаях Председатель Счетной палаты может дать указание о начале проведения контрольного мероприятия в соответствии с поручением Счетной палате, не дожидаясь очередного заседания Коллегии, но с обязательным внесением вопроса на очередное заседание Коллегии для рассмотрения и утверждения в плане работы Счетной палаты.

5. В адрес Законодательного Собрания края, Губернатора края, принявших решение о поручении Счетной палате, в течение не более  5 рабочих дней со дня рассмотрения вопроса на заседании Коллегии направляется уведомление о решении Коллегии и сроках проведения соответствующих контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, если иное не будет установлено Коллегией.

Статья 4.5.  Порядок рассмотрения запросов, предложений, обязательных к рассмотрению Счетной палатой

При поступлении в Счетную палату запроса, предложения, обязательного к рассмотрению Счетной палатой в соответствии со статьей 14 Уставного закона края «О Счетной палате Красноярского края» (далее – запрос Счетной палате), Председатель Счетной палаты поручает Аудитору, нескольким Аудиторам  или должностному лицу аппарата Счетной палаты подготовить предложения о принятии либо непринятии к исполнению запроса Счетной палате и представить их на рассмотрение Коллегии.

Статья 4.6. Порядок рассмотрения заявлений и обращений в адрес Счетной палаты, не обязательных к рассмотрению

1. При поступлении в адрес Счетной палаты заявления или обращения, не являющегося обязательным к рассмотрению (далее - обращение), Председатель Счетной палаты или заместитель Председателя Счетной палаты (в соответствии с установленной настоящим Регламентом компетенцией) могут рассмотреть обращение непосредственно либо направить обращение Аудитору, нескольким Аудиторам или должностному лицу аппарата Счетной палаты, к сфере деятельности которых относятся вопросы данного обращения. Председатель Счетной палаты или заместитель Председателя Счетной палаты могут дать Аудитору (Аудиторам) Счетной палаты или должностному лицу аппарата Счетной палаты поручение о подготовке предложений по вопросу для внесения на рассмотрение Коллегии или о подготовке и направлении ответа на обращение непосредственно Аудитором.

2. Аудитор или должностное лицо аппарата Счетной палаты, получившее поручение Председателя Счетной палаты или заместителя Председателя Счетной палаты подготовить предложения, обеспечивает проработку вопроса и вносит на рассмотрение Коллегии (в соответствии с поручением) одно из следующих предложений:

  • включить в план работы и провести контрольное или экспертно-аналитическое мероприятие в соответствии с обращением;
  • учесть обращение при проведении иных плановых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий (указать конкретно наименование и сроки);
  • направить обращение в иные государственные органы в соответствии с их компетенцией, при этом в случае, если обращение касается вопросов компетенции Счетной палаты и предлагается перенаправить его для принятия мер в органы государственной власти или органы внутреннего контроля, предложение должно содержать порядок контроля  принятия соответствующих  мер указанными органами, в том числе в рамках проверки эффективности внутреннего контроля;
  • отклонить обращение.

3. Аудитор, получивший направленное ему Председателем Счетной палаты или заместителем Председателя Счетной палаты обращение, обеспечивает проработку вопроса и либо вносит на имя Председателя Счетной палаты, заместителя Председателя Счетной палаты  или на рассмотрение  Коллегии одно из предложений в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, либо принимает окончательное решение самостоятельно.

В случае принятия окончательного решения самостоятельно Аудитор  направляет ответ автору  заявления.

4. Порядок рассмотрения поступивших в адрес Счетной палаты обращений от контрольно-счетных органов иных субъектов Российской Федерации, с которыми Счетной палатой подписаны соглашения, устанавливается аналогично порядку рассмотрения запросов, обязательных к рассмотрению Счетной палатой в соответствии с законодательством.

Статья 4.7. Порядок ведения дел

Общий порядок работы в Счетной палате с несекретными служебными документами (входящими, исходящими, внутренними), в том числе порядок формирования и оформления дел, подготовки, передачи документов несекретного делопроизводства на хранение, определяется Инструкцией по делопроизводству в Счетной палате Красноярского края, утвержденной приказом Председателя Счетной палаты.

Ведение секретного делопроизводства и организация комплекса мероприятий по обеспечению сохранности информационных ресурсов Счетной палаты осуществляется в соответствии с Федеральным законом «Об информации, информатизации и защите информации», Законом Российской Федерации «О государственной тайне» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Статья 4.8. Порядок оформления заключений (писем) по проведению финансово-экономической экспертизы проектов  законов Красноярского края и нормативных  правовых актов, поступающих в Счетную палату

1. Счетная палата проводит финансово-экономическую экспертизу и дает заключение по проектам  законов Красноярского края и нормативных  правовых актов (далее – Заключение).

Заключение печатается не на бланке Счетной палаты, подписывается заместителем Председателя Счетной палаты или Аудитором и утверждается Председателем Счетной палаты. Заключения, составленные двумя и более Аудиторами, подписывает Председатель Счетной палаты.

Взаимодействие заместителя Председателя Счетной палаты, Аудиторов и структурных подразделений аппарата Счетной палаты по оформлению заключений (писем) по проведению финансово-экономической экспертизы проектов  законов Красноярского края и нормативных  правовых актов, поступающих в Счетную палату, регламентируется соответствующими стандартами финансового контроля.

2. В Заключении указываются:

  • наименование законопроекта, нормативно-правового акта, по которым проводится экспертиза;
  • замечания к законопроекту, нормативно-правовому акту в целом и к его отдельным частям (статьям, пунктам, подпунктам);
  • предложения по законопроекту, нормативно-правовому акту в целом и его отдельным частям (статьям, пунктам, подпунктам);
  • иная необходимая, по мнению лица, готовившего заключение, информация (анализ законопроекта, нормативной правовой базы, вопросов касающихся предмета регулирования законопроекта, нормативно-правового акта,  ссылки на нормативные правовые акты, иные заключения Счетной палаты Красноярского края, документы и материалы, используемые при подготовке заключения, установленные факты и обстоятельства, выводы и др.).

3.  Вместе с Заключением ответственное лицо готовит сопроводительное письмо.

4. В случае, если финансово-экономическая экспертиза законопроекта, нормативно-правового акта не проводится или замечания (предложения) отсутствуют, либо оформление отдельного документа нецелесообразно, ответственное лицо готовит письмо Счетной палаты Красноярского края с указанием в нем наименования законопроекта, нормативно-правового акта и необходимой информации (мотивировки).

5.  Заключения и письма готовятся с соблюдением требований Инструкции по делопроизводству  Счетной палаты.

6.  В случае, если законопроект имеет длинное наименование, допускается использование следующего заголовка письма (сопроводительного письма): «О результатах финансово-экономической экспертизы на проект закона края», (Об экспертном заключении Счетной палаты края на проект закона о  бюджете края).

Статья 4.9. Порядок использования геральдического знака-эмблемы Счетной палаты

1. Геральдический знак – эмблема Счетной палаты является официальным символом, указывающим на принадлежность к Счетной палате.

2. Геральдический знак – эмблема Счетной палаты помещается:

  • в служебных помещениях Счетной палаты;
  • на форменной одежде членов Коллегии Счетной палаты и сотрудников аппарата Счетной палаты;
  • на ведомственных наградах Счетной палаты, которыми награждаются сотрудники Счетной палаты и иные лица по решению Председателя Счетной палаты;
  • на страницах официального сайта Счетной палаты;
  • на печатной, информационной и сувенирной продукции, издаваемой (изготовляемой) по заказу Счетной палаты;
  • на кино-, видео- и фотоматериалах, выпускаемых Счетной палатой.

3. Иные случаи использования геральдического знака – эмблемы Счетной палаты Красноярского края определяются Председателем Счетной палаты.

Статья 4.10. Ношение форменной одежды в Счетной палате

Для членов Коллегии и сотрудников аппарата Счетной палаты установлено ношение форменной одежды. Правила ношения форменной одежды рассматриваются Коллегией Счетной палаты и утверждаются Председателем Счетной палаты.

Раздел 5. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ, ПРОВЕДЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ, ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ ПО ИХ РЕЗУЛЬТАТАМ

Подраздел 5.1. Порядок подготовки к проведению контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты

Статья 5.1.1. Основания для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты

Контрольные и экспертно-аналитические мероприятия (далее - Мероприятия) проводятся Счетной палатой в соответствии с утвержденным в установленном порядке годовым планом.

Мероприятия, не включенные в план,  проводятся в отдельных, исключительных случаях, согласно распоряжению Председателя Счетной палаты.

Обязательным условием проведения Мероприятия является наличие утвержденных программ. Проведение Мероприятия оформляется соответствующим приказом Председателя Счетной палаты.

Документами, дающими инспекторам, иным должностным лицам аппарата Счетной палаты, а также привлеченным к контрольной и экспертно-аналитической деятельности Счетной палаты  специалистам сторонних организаций разрешение на осуществление контрольных действий и Мероприятий, являются приказ Председателя Счетной палаты  о проведении контрольного мероприятия, а также удостоверения установленного образца на право проведения проверки.

Руководство контрольным мероприятием осуществляет член Коллегии, являющийся ответственным исполнителем по соответствующему пункту плана работы Счетной палаты, - руководитель контрольного мероприятия.

Руководство комплексными контрольными мероприятиями осуществляет   заместитель Председателя Счетной палаты.

Для непосредственного проведения контрольного мероприятия формируется рабочая группа. Руководителем рабочей группы назначается начальник инспекции. В исключительных случаях по представлению руководителя контрольного мероприятия по решению Председателя Счетной палаты  руководителем рабочей группы может быть назначено иное должностное лицо.

Статья 5.1.2. Порядок подготовки и принятия решений о программах проведения плановых и внеплановых контрольных мероприятий

1. В ходе подготовительного этапа по проведению контрольного мероприятия завизированный руководителем контрольного мероприятия проект  программы проведения  контрольного мероприятия направляется на согласование заместителю Председателя Счетной палаты.

2. Руководитель контрольного мероприятия визирует и направляет Председателю Счетной палаты  для утверждения (подписания) проекты: приказа  о проведении контрольного мероприятия, неотъемлемой частью которого является согласованная заместителем Председателя Счетной палаты  программа  проведения контрольного мероприятия, запросов о предоставлении информации, подлежащих подписанию Председателем Счетной палаты, уведомлений о проведении контрольного мероприятия (в случае проведения проверки или обследования).

3. В случае привлечения к участию в контрольном мероприятии специалистов других организаций и (или) независимых экспертов, в том числе аудиторских организаций, руководитель контрольного мероприятия представляет Председателю Счетной палаты  докладную записку с обоснованием необходимости привлечения специалистов и (или) независимых экспертов и приведением соответствующих расчетов.

4. Председатель Счетной палаты  издает приказ о проведении контрольного мероприятия, подписывает запросы о предоставлении информации и уведомления о проведении проверки (обследования) или дает указания о доработке проектов.

5. При проведении экспертиз, мониторинга и внешней проверки, а также проведении контрольных мероприятий на основании обращений государственных органов, юридических и физических лиц Председатель Счетной палаты  вправе принять решение по подготовке, проведению и оформлению результатов контрольного мероприятия по особой процедуре на основании утверждаемого Председателем Счетной палаты  распорядительного документа.

6. По письменному предложению руководителя контрольного мероприятия Председателем Счетной палаты  может быть принято решение об изменении сроков окончания контрольного мероприятия.

7. Если в процессе предварительного этапа контрольного мероприятия выявлены обстоятельства, показывающие на нецелесообразность осуществления контрольных мероприятий в соответствии с формулировками, предусмотренными планом работы Счетной палаты  и программой проведения контрольного мероприятия,  руководитель контрольного мероприятия вносит на рассмотрение Председателя Счетной палаты  вопрос об изменении перечня объектов контроля, темы контрольного мероприятия и (или) сроков его проведения.

8. Срок нахождения рабочей группы в одной проверяемой организации в рамках одного контрольного мероприятия должен составлять не более 30 календарных дней.

В исключительных случаях на основании докладной записки руководителя контрольного мероприятия Председателем Счетной палаты принимается решение о нахождении рабочей группы на проверяемом объекте свыше установленного срока.

В случае, когда необходимость продления срока нахождения рабочей группы  на проверяемом объекте возникает в ходе проведения контрольного мероприятия, решение принимается Председателем Счетной палаты на основании докладной записки руководителя контрольного мероприятия, содержащей обоснования, а также необходимые для принятия решения документы (материалы).

9. Проекты плана проведения контрольного мероприятия разрабатываются в структурных подразделениях аппарата Счетной палаты под руководством члена Коллегии, ответственного за проведение данного контрольного мероприятия.

Проекты плана проведения контрольного мероприятия разрабатываются на основе стандартов внешнего государственного финансового контроля, методических указаний, и иных внутренних нормативных документов Счетной палаты.

Проекты плана проведения контрольного мероприятия, проводимого Счетной палатой по поручениям Председателя Законодательного Собрания края, Губернатора края, утверждаются Коллегией.

Обязательному рассмотрению и утверждению Коллегией подлежат планы проведения контрольных  мероприятий, объектом которых являются открытые и закрытые акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, а также планы контрольных мероприятий, применительно к которым это специально оговорено в плане работы Счетной палаты.

Если план проведения мероприятия утвержден Коллегией, то на первом листе в правом верхнем углу делается запись: «Утверждена Коллегией Счетной палаты», указывается номер протокола и дата заседания, а на последнем листе ставится подпись члена Коллегии, ответственного за проведение мероприятия.

Если план проведения контрольного мероприятия утвержден ответственным за проведение мероприятия Аудитором, то на первом листе в правом верхнем углу делается запись: "Утверждаю" Аудитор Счетной палаты Красноярского края  и указывается дата утверждения, а на последнем листе ставится подпись начальника структурного подразделения аппарата Счетной палаты, которое проводит мероприятие.

10. План проведения контрольного мероприятий должен содержать распределение конкретных задач по выполнению программы проведения контрольного мероприятия между членами группы (инспекторами) с указанием содержания работ и сроков их исполнения. Руководитель контрольного мероприятия  доводит рабочий план под расписку до сведения всех его участников.

11. Утвержденный план проведения контрольного мероприятия  при необходимости может быть дополнен или сокращен в процессе проведения мероприятия членом Коллегии, ответственным за проведение мероприятия,  с обязательным указанием в отчете причины корректировки  плана. При этом, если план был утвержден Коллегией, его дополнение или сокращение так же должно быть утверждено Коллегией.

Статья 5.1.3. Порядок оформления приказов о проведении  контрольных мероприятий, удостоверений на право проведения  контрольных мероприятий

1. Приказы о проведении  контрольных мероприятий и удостоверения на право проведения  контрольного мероприятия подписываются Председателем Счетной палаты.

2. Приказы о проведении  контрольных мероприятий должны содержать ссылку на соответствующий пункт годового плана работы Счетной палаты или на номер постановления Законодательного Собрания края, содержащего поручение Счетной палате, или на исходящий номер обращения председателя Законодательного Собрания края, Губернатора края с предложением о проведении  контрольного мероприятия, или на решение Коллегии.

3. В приказах о проведении  контрольного мероприятия также указываются:

  • полное наименование  контрольного мероприятия;
  • срок начала его проведения;
  • перечень объектов контроля (в соответствии с утвержденной программой);
  • персональный состав инспекторов рабочей группы  Счетной палаты.

Проекты приказов подготавливаются в структурных подразделениях аппарата Счетной палаты и представляются на подпись Председателю Счетной платы с обязательной визой членов Коллегии, ответственных за выполнение  контрольного  мероприятия.

4. На период подготовки и проведения контрольного мероприятия все сотрудники, включенные в состав рабочей группы, поступают в непосредственное подчинение руководителя рабочей группы, а руководитель рабочей группы – в непосредственное подчинение руководителя контрольного мероприятия.

5. Руководитель контрольного мероприятия должен организовать, а руководитель рабочей группы обеспечить качественное проведение контрольного мероприятия в соответствии с программой,  планом проведения контрольного мероприятия.

Руководитель контрольного мероприятия в рамках компетенции самостоятельно решает все вопросы, связанные с организацией и проведением контрольного мероприятия в соответствии с утвержденными программой и планом проведения контрольного мероприятия, несет ответственность за его результаты.

Статья 5.1.4. Перечень лиц Счетной палаты, наделенных правом проведения контрольных мероприятий

К лицам, наделенным правом проведения контрольных мероприятий, относятся:

Заместитель Председателя,  Аудиторы, начальники инспекций, главные инспекторы, инспекторы.

Подраздел 5.2. Порядок  оформления результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты

Статья 5.2.1. Оформление актов при проведении контрольных мероприятий

В ходе контрольного мероприятия членами рабочей группы в обязательном порядке составляются аналитические записки, на основе которых руководителем рабочей группы формируется проект акта (акты), проекты информационных писем, представлений (предписаний).

В случае выявления на проверяемых объектах и в представленных документах нарушений законодательства, а также фактов нецелевого и  неэффективного использования государственных финансовых средств и иных государственных ресурсов инспекторы, осуществляющие мероприятия, оформляют акты по выявленным фактам нарушений.

Акт может оформляться по контрольному мероприятию в целом или по ряду взаимосвязанных фактов, или при необходимости по одному конкретному факту.

Если у члена рабочей группы есть особое мнение по результатам проведения контрольного мероприятия, он вправе выразить его в письменном виде в форме докладной записки на имя Председателя Счетной палаты, которая прилагается к проекту акта.

Проект акта  за подписью руководителя рабочей группы, с визами членов рабочей группы и начальника инспекции (в случае, когда указанное должностное лицо не является руководителем рабочей группы) направляется руководителем контрольного мероприятия заместителю Председателя Счетной палаты  с приложением программы проведения контрольного мероприятия и выводом о необходимости направления в правоохранительные органы.

Заместитель Председателя Счетной палаты  принимает решение о проведении внутренней экспертизы проекта акта и иных составленных в ходе контрольного мероприятия документов (протокол(ы) об административном правонарушении, акты по отдельным фактам, подписанные представителями проверяемой организации), с последующим их направлением для проведения экспертизы в соответствующее структурное подразделение либо согласовывает направление акта в проверяемую организацию.

Обязательной внутренней экспертизе подлежат проекты актов при наличии письменного особого мнения члена рабочей группы или в случае выявления фактов, свидетельствующих о возникновении конфликта интересов или сговоре членов рабочей группы с проверяемой организацией.

В случае выявления подразделением, отвечающим за внутреннюю экспертизу,  признаков неполноты или некачественного выполнения программы, плана проведения контрольного мероприятия, выносится на решение заместителя Председателя Счетной палаты  предложение о необходимости доработки подготовленных проектов.

При наличии разногласий по результатам внутренней экспертизы и невозможности доработки проекта акта без проведения дополнительных мероприятий составляется Протокол, содержащий вывод о полноте и качестве выполнения программы и плана проведения контрольного мероприятия, предложения по доработке проекта акта.

В случаях невыполнения программы или плана проведения контрольного мероприятия Протокол направляется заместителем Председателя Счетной палаты  Председателю Счетной палаты  с предложением о продлении сроков контрольного мероприятия, внесения изменений в программу и план проведения контрольного мероприятия, состав рабочей группы, а также с предложением о  доработке представленных документов и изменения сроков их исполнения.

В случае необходимости заместитель Председателя Счетной палаты  может предложить включить в план работы Счетной палаты  повторное контрольное мероприятие по указанной тематике. Председатель Счетной палаты, по результатам рассмотрения предложений, принимает решение, которое оформляется соответствующим распорядительным документом.

Если акт оформляется по контрольному мероприятию в целом или по ряду взаимосвязанных фактов, то в акте должны быть указаны:

  • все необходимые исходные данные: основание, цель, предмет, вопросы (что именно проверяется: обеспечение своевременности выделения средств или их целевое использование по конкретной программе, или эффективность использования средств, или выполнение требований какого-либо конкретного нормативного правового акта и др.), объекты проверки;
  • перечень изученных документов;
  • перечень изученных объектов, данные которых сопоставлялись с данными документов;
  • перечень неполученных документов из числа затребованных с указанием причин и номеров актов, составленных в случае отказа в предоставлении документов или иных фактов препятствования работе;
  • перечень выявленных  фактов нарушений законодательства в деятельности проверяемого органа власти, организации (с указанием конкретных статей законодательных и иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены), а также фактов нецелевого (незаконного) и (или) неэффективного использования финансовых и иных государственных ресурсов с обязательным указанием оценки ущерба для краевого бюджета, бюджета территориального ФОМС и краевой собственности при наличии такового, а также с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения;
  • доказательства по каждому вскрытому факту нарушения законодательства или неэффективного использования государственных финансовых средств и иных государственных ресурсов, полученные в ходе проверки и содержащие обоснование наличия выявленных нарушений законодательства и недостатков в деятельности проверяемого органа, организации.

Если акт оформляется по одному конкретному факту, то в акте указываются:

  • исходные данные мероприятия по данному объекту: основание, цель, предмет (что именно проверяется: обеспечение своевременности выделения средств или их целевое использование по конкретной программе, или эффективность использования средств, или выполнение требований какого-либо конкретного нормативного правового акта и др.);
  • перечень изученных документов;
  • перечень изученных объектов, данные которых сопоставлялись с данными документов;
  • факт нарушения законодательства в деятельности проверяемого органа, организации (с указанием конкретных статей законодательных и иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены) с возможным указанием оценки ущерба для краевого бюджета, бюджета территориального ФОМС и краевой собственности при наличии такового, а также с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения.

В случае если выявленные нарушения содержат признаки состава преступления и если необходимо принять срочные меры для пресечения противоправных действий, инспектор незамедлительно оформляет акт по конкретному факту выявленных нарушений, информирует руководителя соответствующей инспекции или Аудитора, требует письменных объяснений от должностных лиц соответствующей организации, а также незамедлительного принятия мер по пресечению противоправных действий, а при необходимости обращается в правоохранительные органы.

При изложении в актах фактов выявленных нарушений должна обеспечиваться объективность и точность описания их сущности со ссылкой на подлинные документы, подтверждающие достоверность записей в акте.

В случае если при проведении мероприятия нарушений не выявлено, по его результатам оформляется акт. При этом в акте делается запись: "Нарушений не выявлено".

Перед направлением в проверяемую организацию акт подписывается всеми членами рабочей группы.

Статья 5.2.2. Ознакомление ответственных должностных лиц проверяемых органов и организаций с актами по результатам проведенных мероприятий

Акты по результатам проведенных мероприятий доводятся до сведения  руководителей проверяемых государственных органов, организаций либо под расписку руководителю проверяемой организации, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Срок  ознакомления проверяемой организации с представленным актом составляет  7 рабочих дней.

В случае если руководитель проверяемой организации не представляет пояснения и замечания к акту в установленные сроки, руководитель контрольного мероприятия в срок не более двух рабочих дней от установленной даты информирует руководство Счетной палаты о данном факте для принятия соответствующих решений.

В случае несогласия руководителя проверяемого объекта с фактами, изложенными в акте, ему предлагается подписать акт с указанием на наличие пояснений и замечаний. Пояснения и замечания излагаются в письменном виде сразу или направляются в Счетную палату в течение 7 рабочих дней после представления акта для ознакомления.

В случае поступления от руководителя проверяемого объекта (организации)  письменных замечаний по акту,  руководитель рабочей группы в срок не более 2 рабочих дней представляет руководителю контрольного мероприятия информацию с анализом указанных замечаний и пояснений. Аудитор в течение 5 рабочих дней с даты поступления замечаний в Счетную палату готовит заключение на представленные замечания. Письменные замечания руководителя проверяемого объекта и свои заключения  на представленные замечания Аудитор  направляет на внутреннюю экспертизу для оценки правомерности и квалификации фактов, отраженных в акте и протоколе об административном правонарушении.

Должностному лицу, ознакомленному с актом, предоставляется возможность снятия копии с акта, за исключением случаев, когда акт содержит сведения, составляющие государственную или иную охраняемую законом тайну.

В случае несогласия должностного лица подписать акт  с указанием на наличие замечаний, сотрудники Счетной палаты, осуществлявшие мероприятие, делают в акте специальную запись об отказе должностного лица ознакомиться с актом либо подписать акт. При этом обязательно указываются дата, время, обстоятельства и свидетели обращения к должностному лицу (или его секретарю) с предложением ознакомиться и подписать акт, а также дата, время и обстоятельства получения отказа либо период времени, в течение которого не был получен ответ должностного лица.

Не допускается представление для ознакомления руководителям проверяемых органов актов, не подписанных инспекторами.

Внесение в подписанные инспекторами акты каких-либо изменений на основании замечаний руководителей проверяемых органов и организаций и вновь представляемых ими материалов не допускается.

Статья 5.2.3. Действия должностных лиц Счетной палаты в случае отказа в допуске к необходимым объектам, материалам и документам

В случае отказа сотрудниками проверяемых организаций в допуске  должностных лиц Счетной палаты, предъявивших удостоверения и приказ о проведении контрольного мероприятия, на проверяемый объект или в предоставлении необходимой информации документов и материалов, а также в случае задержки с предоставлением необходимой информации документов и материалов, должностное лицо Счетной палаты обязано незамедлительно оформить акт об отказе в допуске на объект и (или) в предоставлении информации с указанием даты, времени, места, данных сотрудника, допустившего противоправные действия, и иной необходимой информации. При необходимости  должностным лицом Счетной палаты предварительно письменно оформляются требования и передаются руководителю или иному должностному лицу проверяемой организации. Примерная форма акта приведена в приложении  1 к настоящему Регламенту.

Акт в течение суток с момента его составления должен быть направлен в Счетную палату на имя соответствующего Аудитора.

Одновременно должностное лицо Счетной палаты обязано в кратчайший срок доложить о происшедшем руководителю соответствующей инспекции и Аудитору.

Аудитор должен принять необходимые меры в соответствии с действующим законодательством в отношении лиц, допускающих или допустивших противоправные действия. О принимаемых по указанным фактам мерах Аудитор   незамедлительно информирует руководство Счетной палаты.

Статья 5.2.4. Порядок привлечения к участию в проводимых

Счетной палатой мероприятиях государственных контрольных органов и их представителей, а также на договорной основе негосударственных аудиторских фирм и отдельных специалистов

1. В соответствии со статьей 28 Уставного закона, со статьей 18 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», к мероприятиям, проводимым Счетной палатой, могут привлекаться государственные контрольные органы и их представители, а также на договорной основе негосударственные аудиторские фирмы и отдельные специалисты.

Участие указанных организаций  и лиц в мероприятиях предусматривается по предложениям членов Коллегии при представлении на утверждение Коллегии программ мероприятий, в отдельных случаях решение о  привлечении  выше указанных организаций и лиц принимает Председатель Счетной палаты.

2. До начала проведения мероприятия, других работ, входящих в компетенцию Счетной палаты, член Коллегии, ответственный за проведение контрольного мероприятия, согласовывает с соответствующими сторонними организациями и лицами их участие в проводимой работе.

Согласованные предложения о привлечении указанных организаций и лиц включаются в программу проведения мероприятия с указанием конкретных исполнителей, объемов и сроков выполнения ими работ.

Участие привлеченных специалистов в проведении мероприятий и иных работах оформляется распоряжением Председателя Счетной палаты. На основании изданного распоряжения привлеченным специалистам выдается удостоверение на право проведения мероприятия в порядке, установленном настоящим Регламентом.

Привлечение негосударственных аудиторских фирм и отдельных специалистов на договорной основе согласовывается с Председателем Счетной палаты. Оплата указанных работ осуществляется на основе договоров возмездного оказания услуг или государственных контрактов с соблюдением следующих требований:

  • договор оказания возмездных услуг или государственный контракт заключается между Счетной палатой (заказчиком) в лице Председателя Счетной палаты и исполнителем;
  • вносить предложения о привлечении специалистов для работы по договорам возмездного оказания услуг государственным контрактом могут члены Коллегии, руководители структурных подразделений аппарата Счетной палаты;
  • план, в котором определяются содержание, этапы и сроки выполнения работ, является неотъемлемой частью договора возмездного оказания услуг или государственного контракта;
  • сумма оплаты по договору возмездного оказания услуг  или государственному контракту рассчитывается в зависимости от сложности и объема выполняемой работы применительно к должностным окладам сотрудников аппарата Счетной палаты, но не выше среднемесячной оплаты труда главного инспектора;
  • завершение работы оформляется актом приемки работ, который является основанием для расчета с исполнителем за выполненную работу или ее этап;
  • регистрацию, учет заключаемых и выполненных договоров возмездного оказания услуг или государственных контрактов и своевременную оплату выполненных по договорам возмездного оказания услуг или государственным контрактом работ осуществляют соответствующие подразделения аппарата Счетной палаты.

3. Привлечение к проводимым мероприятиям представителей контрольно-счетных органов муниципальных образований края, с которыми Счетная палата имеет договоры и соглашения о сотрудничестве, производится с учетом заключенных договоров и соглашений.

Статья 5.2.5. Оформление отчетов о результатах проведенных мероприятий

По результатам мероприятия  оформляется отчет о результатах мероприятия за подписью Аудитора, в котором содержатся:

  • все необходимые исходные данные: основание, цель, предмет (что именно проверяется: обеспечение своевременности выделения средств или их целевое использование по конкретной программе, или эффективность использования средств, или выполнение требований какого-либо конкретного нормативного правового акта и др.), объекты проверки;
  • перечень выявленных фактов нарушений законодательства в деятельности проверяемого органа власти, организации (со ссылкой на номера актов и с указанием конкретных статей законодательных и иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены) с обязательным указанием оценки ущерба для краевого бюджета, бюджета территориального ФОМС и краевой собственности при наличии такового, а также с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения;
  • перечень фактов нецелевого и (или) неэффективного использования финансовых и иных государственных ресурсов (со ссылками на оформленные акты) с обязательным указанием оценки ущерба для краевого бюджета, бюджета территориального ФОМС и краевой собственности при наличии такового, а также с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения;
  • перечень выявленных недостатков в управлении и ведомственном контроле в сфере, соответствующей предмету контрольного мероприятия;
  • перечень выявленных недостатков законодательного регулирования в сфере, соответствующей предмету мероприятия;
  • предложения по взысканию средств с юридических лиц;
  • предложения по санкциям (не уголовным) в отношении должностных лиц, допустивших нарушения
  • предложения об изменениях в законодательном регулировании в сфере, соответствующей предмету мероприятия;
  • перечень предлагаемых представлений и предписаний по результатам мероприятия;
  • информация о направлении материалов в правоохранительные органы при наличии признаков состава преступления.

В отчете также должны содержаться указание на ознакомление под расписку руководителей проверяемых органов, организаций с актами, информация о наличии письменных замечаний и предложений, либо сведения об отказе от подписи со ссылкой на соответствующие записи в актах по фактам вскрытых в ходе мероприятия нарушений. При наличии замечаний в отчете указывается на согласие либо несогласие Аудитора с замечаниями.

В приложении к отчету о результатах мероприятия указывается:

  • перечень изученных документов;
  • перечень изученных объектов, данные которых сопоставлялись с данными документов;
  • перечень неполученных документов из числа затребованных с указанием причин и номеров актов в случае отказа в предоставлении документов или иных фактов препятствования в работе;
  • перечень оформленных актов;
  • перечень всех документов (актов, справок и др.), содержащих исходную информацию, подтверждающую достоверность данных о результатах мероприятия.

Дополнительная подробная информация, в том числе об особенностях правового регулирования в соответствующей сфере, приводится при необходимости в приложениях к отчету.

Перечисленные выше документы представляются руководителем контрольного мероприятия в структурное подразделение, отвечающее за внутреннюю экспертизу, которое направляет материалы контрольного мероприятия и результаты их анализа Председателю Счетной палаты в течение 5 рабочих дней после поступления материалов на экспертизу.

Утверждением результатов контрольного мероприятия является подписание Председателем Счетной палаты представлений, информационных и  сопроводительных писем, утверждение отчета.

В случае выявления в ходе контрольного мероприятия фактов, в которых присутствуют признаки уголовного или административного правонарушения,  после направления материалов контрольного мероприятия  в Законодательное Собрание Красноярского края и Губернатору края Председатель Счетной палаты направляет соответствующие материалы в органы прокуратуры края или иные правоохранительные органы, а также государственные органы, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях. При составлении протокола об административном правонарушении протокол направляется в уполномоченные органы в сроки, установленные действующим законодательством и с учетом заключенных соглашений о взаимодействии.

Иные вопросы регулирования порядка проведения и оформления контрольных мероприятий содержатся в стандартах, инструкциях и иных локальных нормативных правовых актах Счетной палаты.

В случае вынесения результатов контрольного мероприятия на рассмотрение Коллегии утверждение результатов контрольного мероприятия осуществляется по итогам рассмотрения вопроса на заседании Коллегии.

Отчеты о результатах мероприятия являются документами Счетной палаты ограниченного распространения. Всем отчетам, кроме содержащих сведения, составляющие государственную тайну, с момента их подготовки и до рассмотрения результатов мероприятия на заседании Коллегии присваивается ограничительная пометка "Для служебного пользования". После заседания Коллегии ограничительные пометки с отчетов снимаются, если иное не предусмотрено решением Коллегии.

Отчет о результатах мероприятия (вместе с копиями актов, проектами представлений, предписаний и информационных писем) должен представляться на рассмотрение Коллегии в срок не более 21 календарного дня с момента подписания последнего акта в рамках данного мероприятия. Указанный срок может быть изменен по решению Коллегии.

Отчет о результатах мероприятия должен быть рассмотрен Коллегией в срок не более 2 недель с момента его представления на рассмотрение Коллегии.

Отчет о результатах мероприятия после утверждения направляется в Законодательное Собрание края.

Подлинные экземпляры всех материалов контрольного мероприятия, включая акт, письменные пояснения и замечания должностных лиц проверяемой организации (при их наличии), отчет (справка, заключение, аналитическая записка), итоговая информация по результатам контрольной деятельности, копии писем, представлений, предписаний, протоколов об административном правонарушении, протоколы  заключений по результатам внутренней экспертизы, а также копии документов, подтверждающих достоверность фактов и выводов контрольного мероприятия, сдаются в архив Счетной палаты в течение  60 календарных дней после утверждения результатов контрольного мероприятия Председателем Счетной палаты. Порядок оформления и сдачи вышеуказанных материалов в архив регламентируется Инструкцией по работе с документами в Счетной палате.

Статья 5.2.6. Порядок проведения аудита эффективности

Аудит эффективности осуществляется в соответствии с Методикой проведения аудита эффективности использования государственных средств, утверждаемой Коллегией.

Подраздел 5.3. Порядок подготовки и принятия решений

Статья 5.3.1. Порядок подготовки и принятия решений по результатам мероприятий

1. При рассмотрении результатов контрольного мероприятия на Коллегии   все материалы по результатам мероприятий (включая отчеты, заключения, копии приказов и удостоверений, программы мероприятия, копии актов, справок, представлений, предписаний и информационных писем, замечания руководителей проверяемых организаций по актам, замечания членов Коллегии по отчетам и проектам отчетных документов, представлений, предписаний и информационных писем) в обязательном порядке представляются на рассмотрение Коллегии. Отчеты и замечания представляются на рассмотрение Коллегии за подписями членов Коллегии, ответственных за  проведение контрольного мероприятия.

2. В отдельных случаях принятие решений по результатам мероприятий осуществляется в особом порядке, утвержденном Председателем Счетной палаты.

3. По итогам рассмотрения отчета о результатах мероприятия Коллегия принимает одно из двух возможных решений:

а) об утверждении отчета;

б) о неутверждении отчета.

Кроме того, принимается решение о том, чтобы считать мероприятие законченным и отчет окончательным или же в случае необходимости считать отчет промежуточным и продолжить мероприятие с утверждением программы дополнительного углубленного мероприятия.

4. В случае утверждения отчета Коллегией при необходимости принимается также решение:

а) о направлении представлений, предписаний или принятии иных мер в соответствии с полномочиями Счетной палаты;

б) о направлении материалов в правоохранительные органы.

5. Основанием для неутверждения отчета Коллегией могут являться:

несоответствие представленного отчета исходной постановке задачи (формулировке поручения Счетной палате или наименованию планового мероприятия):

  • несоответствие представленного отчета утвержденной программе мероприятия (неполнота проведения мероприятия);
  • несоответствие представленного отчета актам, заключениям и иным документам по результатам мероприятия;
  • отсутствие в отчете или несоответствие материалам мероприятия выводов по результатам мероприятия или отсутствие в выводах оценки ущерба для государства вследствие вскрытых нарушений (при наличии таковых);
  • отсутствие в отчете или несоответствие материалам мероприятия предложений по результатам мероприятия;
  • несоответствие представленных материалов, включая отчет, требованиям настоящего Регламента, стандартов, методических указаний, иных локальных актов Счетной палаты.

При неутверждении отчета в решении Коллегии должны быть указаны основания этого решения и дано поручение члену Коллегии, ответственному за проведение данного мероприятия, провести дополнительные мероприятия или иные необходимые действия, дооформить документы, выполнить иные действия в соответствии с требованиями настоящего Регламента.

6. В случае если член Коллегии, ответственный за проведение данного мероприятия, возражает против решения Коллегии, он мотивирует свое особое мнение, материалы которого прилагаются  к решению Коллегии о неутверждении отчета.

7. При необходимости решение о направлении в правоохранительные органы актов, оформленных в процессе проведения мероприятия, может быть принято и в случае неутверждения отчета.

Статья 5.3.2. Порядок подготовки, принятия и направления представлений, предписаний и информационных писем Счетной палаты

1. Подготовка, принятие и направление представлений Счетной палаты:

1.1. Проекты представлений Счетной палаты по результатам проведенных мероприятий подготавливают Аудиторы, ответственные за проведение мероприятия. Проекты представлений указанные должностные лица Счетной палаты вносят на рассмотрение Коллегии вместе с отчетом о результатах мероприятия.

1.2. Представления Счетной палаты направляются руководителям организаций, являющихся объектами контроля Счетной палаты, а также руководителям органов государственной власти или государственных органов, в компетенции которых находится решение вопросов, затрагиваемых в представлениях.

1.3. В представлении Счетной палаты отражаются:

  • нарушения, выявленные в результате проведения мероприятия и касающиеся компетенции должностного лица, организации или органа власти, которым направляется представление;
  • предложения об устранении выявленных нарушений, взыскании средств краевого бюджета, использованных не по целевому назначению, возмещению причиненного вреда, штрафных санкциях и привлечении к ответственности лиц, виновных в нарушении;
  • сроки принятия мер по устранению нарушений и представления ответа по результатам рассмотрения представления.

1.4. Представления Счетной палаты принимаются Коллегией и подписываются Председателем Счетной палаты либо заместителем Председателя Счетной палаты, а также Аудиторами, участвующими в проведении контрольных мероприятий.

1.5. Представления Счетной палаты по результатам мероприятий должны быть направлены не позднее чем через  5 календарных дней со дня рассмотрения вопроса на заседании Коллегии, если иное не будет установлено Коллегией.

1.6. Представления Счетной палаты оформляются на бланках представлений Счетной палаты Красноярского края согласно приложению  2 к настоящему Регламенту.

2. Подготовка, принятие и направление предписаний Счетной палаты:

2.1. При выявлении на проверяемых объектах нарушений в хозяйственной, финансовой, коммерческой и иной деятельности, наносящих государству прямой непосредственный ущерб и требующих в связи с этим безотлагательного пресечения, а также в случае умышленного или систематического несоблюдения порядка и сроков рассмотрения представлений Счетной палаты, создания препятствий для проведения контрольных мероприятий Счетная палата направляет руководителю проверяемых предприятий, учреждений и организаций обязательные для исполнения предписания.

Предписания Счетной палаты подписываются Председателем Счетной палаты или заместителем Председателя Счетной палаты.

2.2. В предписании Счетной палаты отражаются:

  • нарушения, выявленные в результате проведения мероприятия и касающиеся компетенции должностного лица, организации или органа власти, которым направляется предписание;
  • требования по устранению выявленных нарушений, взысканию средств, использованных не по целевому назначению, возмещению причиняемого вреда;
  • сроки исполнения предписания.

2.3. Предписания Счетной палаты оформляются на бланках согласно приложению 3 к настоящему Регламенту.

3. Подготовка, принятие и направление информационных писем Счетной палаты:

3.1. Проекты информационных писем Счетной палаты подготавливают Аудиторы, ответственные за проведение мероприятия. Проекты информационных писем Счетной палаты указанные должностные лица Счетной палаты вносят на рассмотрение Коллегии вместе с отчетом о результатах мероприятия.

3.2. Информационные письма Счетной палаты принимаются Коллегией и подписываются должностными лицами, указанными в подпункте 3.1 настоящей статьи.

3.3. Информационные письма Счетной палаты должны быть направлены в течение не более 5 календарных дней со дня рассмотрения вопроса на заседании Коллегии, если иное не будет установлено Коллегией.

Статья 5.3.3. Организация контроля  исполнения представлений и предписаний Счетной палаты

1. Непосредственный контроль  исполнения предписаний Счетной палаты, а также за рассмотрением представлений Счетной палаты и реализацией содержащихся в них предложений осуществляют члены Коллегии, ответственные за проведение мероприятий, по результатам которых были направлены соответствующие представления и предписания.

2. Коллегия ежеквартально рассматривает вопрос об исполнении представлений и предписаний Счетной палаты и принимает решение о мерах по отношению к должностным лицам, организациям, не исполняющим законные требования Счетной палаты.

Статья 5.3.4. Порядок рассмотрения вопроса об отмене предписания Счетной палаты

1. В случае изменения обстоятельств или при иной необходимости отмены ранее принятого предписания Счетной палаты член Коллегии вносит на рассмотрение Коллегии, Председателя Счетной палаты письменное мотивированное предложение об отмене предписания, а также проект соответствующего решения по проводимому контрольному мероприятию.

Предложение Коллегии об отмене предписания или об оставлении предписания в силе утверждается приказом Председателя Счетной палаты.

В случае отмены предписания об указанном решении незамедлительно извещается проверяемый орган и (или) организация и их должностные лица, которым было вынесено отмененное предписание.

2. В случае если судом принято решение об отмене предписания и (или) признании его недействительным и указанное решение суда не вступило в законную силу, член Коллегии, инициировавший направление предписания, незамедлительно вносит на рассмотрение Коллегии вопрос об отмене предписания либо об обжаловании решения суда, не вступившего в силу. Решение Коллегии об отмене предписания или об оставлении предписания в силе утверждается  Председателем Счётной палаты.

В случае отмены предписания об указанном решении незамедлительно извещается проверяемый орган и (или) организация и их должностные лица, которым было вынесено отмененное предписание.

При не согласии с решением суда об отмене предписания и (или) признания его недействительным,  Коллегией принимается решение о начале процедуры обжалования указанного решения суда.

3. В случае признания решением суда, вступившим в законную силу, недействительным и отмене предписания Счётной палаты, решение суда об указанном предписании и само предписание выносится на рассмотрение Коллегии Счётной палаты с целью анализа доводов, указанных в решении суда и учета (применения) их в дальнейшей практической деятельности Счётной палаты.

Подраздел 5.4. Проведение мероприятия, охватывающего вопросы, входящие в компетенцию двух и более аудиторов Счетной палаты

Для мероприятий, проводимых Счетной палатой, охватывающих вопросы  входящих в компетенцию двух и более Аудиторов, устанавливается следующий порядок подготовки, проведения и подведения итогов мероприятий.

Статья 5.4.1 Подготовка мероприятия и  программы его проведения

1. Председатель Счетной палаты дает поручения Аудиторам, в чью компетенцию входят вопросы планируемого мероприятия, в течение не более 5 рабочих дней представить свои предложения по  программе проведения мероприятия.

На основе обобщения предложений Аудиторов   под руководством заместителя Председателя Счетной палаты сотрудниками аппарата Счетной палаты готовится программа проведения мероприятия, которая вносится на рассмотрение ближайшего заседания Коллегии.

В отдельных случаях Председатель Счетной палаты утверждает программу с последующим внесением этой программы на ближайшее заседание Коллегии.

Коллегия включает мероприятие в план работы Счетной палаты. Коллегия утверждает программу, срок проведения мероприятия и ответственных членов Коллегии.

2. В программу проведения мероприятия в дополнение к вопросам, указанным в пункте 1 статьи 5.1.2 настоящего Регламента, в обязательном порядке указывается также:

  • Аудиторы, ответственные за проведение мероприятия;
  • сроки работы групп проверяющих на объектах;
  • сроки представления Аудиторами актов и отчетов, а также проектов представлений или предписаний по результатам мероприятия;
  • сроки обобщения представленных Аудиторами  отчетов и подготовка на их основе сводного отчета;
  • сроки внесения на рассмотрение Коллегии сводного отчета.

3.После утверждения программы мероприятия Председатель Счетной палаты издает соответствующий приказ, на основании которого готовятся и подписываются командировочные удостоверения, удостоверения на право проведения мероприятия и другие необходимые документы.

Статья 5.4.2. Проведение мероприятия

1. Аудиторы  в рамках их компетенции самостоятельно решают все вопросы, связанные с организацией и проведением контрольного мероприятия в соответствии с утвержденными планами и  программой, несут ответственность за его результаты.

2. Координация деятельности Аудиторов   по проведению контрольного мероприятия осуществляется  заместителем Председателя Счетной палаты.

Ответственность за организацию взаимодействия Аудиторов в ходе проведения мероприятия, а также своевременность обобщения результатов мероприятия и предоставление отчета на рассмотрение возлагается на  заместителя Председателя Счетной палаты.

3. В установленные программой сроки Аудиторы, ответственные за проведение мероприятия, организуют его проведение, готовят предложение о включении в отчет материалов по его результатам, проекты представлений, предписаний и представляют их заместителю Председателя Счетной палаты.

4. В случае необходимости сроки проведения мероприятия могут быть  уточнены решением Председателя Счетной палаты.

Статья 5.4.3. Подведение итогов мероприятия

1. В установленные программой сроки сотрудники аппарата Счетной палаты под руководством заместителя  Председателя Счетной палаты обобщают материалы, представленные Аудиторами по результатам мероприятия, готовят отчет, который визируется Аудиторами с указанием соответствующих разделов программы мероприятия. Отчет подписывается Председателем Счетной палаты или по его поручению заместителем Председателя Счетной палаты.

2. Отчет с приложением проектов представлений, предписаний, а также копий актов и иных материалов, подготовленных Аудиторами по результатам мероприятия, вносится на рассмотрение Коллегии в сроки, установленные программой проведения мероприятия.

3. Утвержденный Коллегией отчет о результатах мероприятия направляется в Законодательное Собрание края, Губернатору края, Правительству края  и в иные организации по решению Коллегии.

В отдельных случаях, требующих оперативного решения вопроса, отчет утверждается Председателем Счетной палаты с последующим рассмотрением на Коллегии.

4. Контроль  исполнения представлений и предписаний по результатам мероприятий с участием нескольких аудиторов Счетной палаты осуществляется Председателем Счетной палаты или, по поручению Председателя Счетной палаты, заместителем Председателя Счетной палаты.

Подраздел 5.5. Порядок работы по анализу итогов мероприятий Счетной палаты

Статья 5.5.1. Порядок работы по систематическому анализу итогов проводимых мероприятий, порядок разработки и представления на рассмотрение Законодательному Собранию края предложений по устранению нарушений, совершенствованию бюджетного процесса в крае

1. Работа по систематическому анализу итогов проводимых мероприятий, обобщению и исследованию причин и последствий выявленных отклонений и нарушений в процессе формирования доходов и расходования средств краевого бюджета; порядок разработки на этой основе и представления на рассмотрение Законодательному Собранию края предложений по устранению нарушений, совершенствованию бюджетного процесса в крае строится в рамках общей контрольной и экспертно-аналитической деятельности Счетной палаты, в том числе в форме:

а) выработки предложений по результатам конкретных мероприятий и их представления в отчетах о результатах этих мероприятий;

б) выработки обобщенных предложений, формулируемых в годовом отчете Счетной палаты;

в) подготовки предложений проектов законодательных и иных нормативных правовых актов.

Указанный анализ и выработка законодательных предложений осуществляются Счетной палатой как в отношении краевого бюджета, так и в отношении бюджета территориального ФОМС и краевой собственности.

2. Подготовленные предложения вносятся членами Коллегии на рассмотрение Коллегии и после их утверждения направляются в Законодательное Собрание края.

Раздел 6. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

Статья 6.1. Гласность в работе Счетной палаты

1. В соответствии Уставным законом края «О Счетной палате Красноярского края» устанавливается следующий порядок обеспечения гласности и официального предоставления информации о деятельности Счетной палаты средствам массовой информации (далее - СМИ):

  • информация для СМИ предоставляется только по завершении мероприятий, после рассмотрения их результатов в Законодательном Собрании края;
  • содержание, объем, форма и сроки официального предоставления информации о результатах мероприятий устанавливаются Коллегией. Решение об этом принимается по итогам рассмотрения Коллегией результатов каждого мероприятия;
  • информация предоставляется СМИ по распоряжению Председателя Счетной палаты;
  • предоставление информации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны;
  • члены Коллегии и сотрудники аппарата Счетной палаты не могут использовать материалы о работе Счетной палаты в своей политической деятельности;
  • организация и техническое обеспечение предоставления информации СМИ возлагается на подразделение (должностное лицо), обеспечивающее взаимодействие со СМИ.

2. Основными формами обеспечения гласности в деятельности Счетной палаты являются:

  • представление в Законодательное Собрание края ежегодного отчета о деятельности Счетной палаты; отчетов о результатах проведенных мероприятий; заключений или письменных ответов на основании соответствующих запросов;
  • направление информации по результатам мероприятий, проведенных Счетной палатой, в адрес Губернатора края, Правительства края, должностных лиц органов государственной власти края;
  • направление представлений и предписаний Счетной палаты по результатам осуществленных ею мероприятий;
  • направление материалов по результатам мероприятий в правоохранительные органы;
  • опубликование ежегодного отчета о работе Счетной палаты;
  • публикация материалов (информационных сообщений, отчетов и др.) по результатам мероприятий и иных сведений о деятельности Счетной палаты в Бюллетене Счетной палаты Красноярского края, а также в печатных изданиях и на официальном сайте Счетной палаты в сети Интернет;
  • пресс-конференции по итогам работы Счетной палаты за год, а также в связи с завершением важнейших мероприятий. Пресс-конференции по поручению Коллегии проводят Председатель Счетной палаты, заместитель Председателя Счетной палаты и Аудиторы. Инспекторы и иные сотрудники аппарата Счетной палаты привлекаются к участию в пресс-конференциях Председателем Счетной палаты, заместителем Председателя Счетной палаты и Аудиторами.

3. В целях информирования о деятельности Счетной палаты может издаваться ежеквартальный информационный бюллетень Счетной палаты.

В соответствии со статьей 23 Уставного закона «О Счетной палате Красноярского края» Бюллетень Счетной палаты Красноярского края является официальным информационным изданием Счетной палаты. Он предназначен для публикации отчетов о завершенных мероприятиях, экспертных заключений Счетной палаты, материалов методического и аналитического характера, информации о деятельности Счетной палаты, а также изложения позиций и мнений членов Коллегии и сотрудников аппарата Счетной палаты по проблемным вопросам государственного финансового контроля, бюджетной и налоговой политики и иной финансово-экономической тематике.

План и макет номера Бюллетеня Счетной палаты Красноярского края утверждаются Коллегией.

Бюллетень Счетной палаты Красноярского края издается за счет средств Счетной палаты.

Бюллетень Счетной палаты Красноярского края распространяется путем бесплатной официальной рассылки в соответствии с перечнем организаций, утвержденным Коллегией.

Техническое обеспечение выпуска Бюллетеня Счетной палаты Красноярского края (сбор материалов, литературное редактирование, разработка макета номера, контроль за набором, версткой, печатанием номера в типографии и др.) возлагается на должностное лицо отдела, обеспечивающего деятельность Коллегии. Ответственность за своевременное издание и распространение Бюллетеня Счетной палаты Красноярского края возлагается на заместителя Председателя Счетной палаты.

4. Ежегодный отчет Счетной палаты публикуется в "Ведомостях высших органов государственной власти Красноярского края", краевой государственной газете "Наш Красноярский край" и размещается на официальном сайте Счетной палаты в сети Интернет.

Приложение 1

к Регламенту Счетной палаты

Красноярского края

АКТ

об отказе в допуске на проверяемый объект

город (поселок, село, иной населенный пункт)

«___»_________20__года

часов ____ «__»минут

Я,  (ФИО, должностное лицо (наименование должности))  Счетной палаты Красноярского края настоящим Актом фиксирую факт отказа допуске на проверяемый объект (наименование проверяемого объекта пишется полностью без сокращений, за исключением таковых,предусмотренных в его наименовании).

В ходе проведения контрольного мероприятия был предъявлен приказ председателя Счетной палаты Красноярского края № __ от «___» ______ 20 ____ года на проведение контрольного мероприятия «________________» (наименование контрольного мероприятия) и удостоверение на право проведения данного контрольного мероприятия.

Дата и время ознакомления с приказом председателя Счетной палаты Красноярского края № __ от «___» ______ 20 ____ года на проведение контрольного мероприятия «________________» (наименование контрольного мероприятия)  и удостоверение на право проведения данного контрольного мероприятия

«___» _____ ____ года

«___» часов _______ «___» минут

ФИО (полностью)  сотрудника (должностного лица) проверяемого объекта

Подпись __________ (ФИО)

Отказ в допуске на проверяемый объект (наименование проверяемого объекта пишется полностью без сокращений, за исключением таковых, предусмотренных в его наименовании) осуществлен сотрудником (должностным лицом) (наименование должности, ФИО, № служебного удостоверения) без указания причин (при их наличии полностью отразить их со слов указанного сотрудника (должностного лица) проверяемого объекта.

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах.

Экземпляр Акта получил: ФИО (полностью) сотрудника (должностного лица) проверяемого объекта, должность, № служебного удостоверения

«___» _____ ____ года

«___» часов _______ «___» минут

Подпись __________ (ФИО)

Подпись __________ (ФИО должностное лицо (наименование должности) Счётной палаты составившего Акт)

Подпись __________ (ФИО должностного лица (наименование должности) Счётной палаты)

Подпись __________ (ФИО должностного лица (наименование должности) Счётной палаты)

Примечание: В случае отказа от подписи сотрудника проверяемого объекта, в местах, предусмотренных настоящим Актом, данный факт фиксируется в настоящем Акте при помощи свидетелей, с указанием их ФИО полностью, должности и № служебного удостоверения. При отсутствии свидетелей, экземпляр Акта передаётся в приёмную руководителя проверяемого объекта с обязательной отметкой о его получении на экземпляре должностных лиц Счетной палаты Красноярского края.

 

 

Приложение  2

к регламенту Счетной палаты

Красноярского края

 

П Р Е Д С Т А В Л Е Н И Е

«_____»________ 20__года                                                                                                                                                        №____

Должность руководителя

ФИО (фамилия и инициалы)

наименование возглавляемого им

органа или организации в адрес,

которого выносится представление

Счетной палатой Красноярского края в ходе проведения контрольного мероприятия (наименование контрольного мероприятия) выявлены недостатки и нарушения бюджетного законодательства, а именно:

  1. ….(указываются нарушения, выявленные в ходе проведения контрольного мероприятия)

На основании изложенного, руководствуясь положениями пунктов 1, 3 статьи 20 Уставного закона Красноярского края 31.03.2011 №12-5718 «О Счетной палате Красноярского края»:

  1. ... (указываются меры необходимые для устранения выявленных нарушений и недостатков)

Указанное представление подлежит исполнению, с обязательным уведомлением в письменной форме Счетной палаты Красноярского края о решениях и мерах, принятых по результатам рассмотрения представления в течение одного месяца со дня его получения.

Председатель

Счетной палаты Красноярского края             подпись                        (ФИО)

Аудитор

Счетной палаты Красноярского края              подпись                        (ФИО)

Приложение 3

к регламенту Счетной палаты

Красноярского края

П Р Е Д П И С А Н И Е

ФИО руководителя в адрес,

которого выносится Предписание

наименование проверяемого объекта

полностью

город (село, поселок, пгт, иной населенный пункт)                                                                                   «____»__________20 ___ года

В ходе проведения контрольного мероприятия (наименование контрольного мероприятия полностью в соответствии с приказом председателя Счётной палаты Красноярского края о его проведении) были выявлены нарушения (суть нарушения, с указанием положений части, статьи нормативного акта, который (которые) нарушены либо конкретный случай воспрепятствования проведения должностными лицами Счетной палаты контрольного мероприятия (с указанием даты, времени этого факта, и ссылкой на Акт с указанием даты и времени  его составления и вручения)

На основании пункта 6 статьи 20 Уставного закона Красноярского края от 31.03.2011 №12-5718 «О Счётной палате Красноярского края»

Т Р Е Б У Ю :

В срок до «____»__________ 20____года

Предупреждаю Вас о том, что неисполнение или ненадлежащее исполнение в установленный срок Предписания Счетной палаты Красноярского края влечет ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации и законодательством Красноярского края.

Председатель

Счетной палаты Красноярского края                        подпись               (ФИО)

либо

Заместитель

Председателя Счетной палаты

Красноярского края                                                    подпись               (ФИО)

Please publish modules in offcanvas position.